上海試點(diǎn)個人稅收保險產(chǎn)品 月入1萬可避稅近千

　　政府工作報告中透露，今年上海市將開展個人稅收遞延型養(yǎng)老保險等創(chuàng)新試點(diǎn)。對此，市政協(xié)委員、中國人壽保險股份有限公司上海市分公司黨委書記肖星透露，具體操作中，擬啟用單位代扣代繳等方式。既能為未來養(yǎng)老提供保障，也可提前為個稅 “減負(fù)”，肖星為記者作了測算，若月入1萬元一年可避稅近千。

　　“目前，上海本市戶籍養(yǎng)老保險的覆蓋達(dá)到98%，外來從業(yè)人員覆蓋面達(dá)到84%，但社會保險作為一項(xiàng)基本的保險保障制度安排，只能是保基本?！弊鳛楸ｋU行業(yè)的專家，肖星說，現(xiàn)有養(yǎng)老保險存在著明顯的短板。如重疾承受能力較差。在目前限額醫(yī)保統(tǒng)籌的情況下，對個體來說，如果缺少足夠的額外保障，一旦患上重疾，往往會出現(xiàn)因病致貧現(xiàn)象。對絕大多數(shù)企業(yè)職工來說，特別是中、低收入人群，由于養(yǎng)老金個人賬戶不足，統(tǒng)籌部分難以迅速提升，老年生活質(zhì)量難以保證。

　　另一現(xiàn)實(shí)是，未來的中國社會將面臨老齡化危機(jī)，上海的老齡化程度又高于全國平均水平，目前在職人員供養(yǎng)退休人員比例達(dá)到3比2。 “考慮到目前養(yǎng)老金缺口，老了后還有沒有養(yǎng)老金可拿的問題已迫在眉睫。 ”肖星說。

　　此次政府工作報告中提出，今年本市將開展個人稅收遞延型養(yǎng)老保險等創(chuàng)新試點(diǎn)。所謂個稅遞延型養(yǎng)老保險，是商業(yè)養(yǎng)老保險的一種，指投保人所繳納的保險費(fèi)在一定比例內(nèi)，可以在個人所得稅前扣除，將來退休后領(lǐng)取保險金時再補(bǔ)繳個人所得稅，這有別于目前個人收入納稅后才繳納保險金的做法。

　　肖星給記者算了一筆賬。月收入1萬元，扣除四金后1900元以及個稅起征點(diǎn)3500元后，應(yīng)納稅額為4600元，繳稅標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)參照20%的稅率計算，再減去速算扣除數(shù)555元，需要繳稅365元。如果可以稅前列支700元作為保費(fèi)，月入1萬元的應(yīng)納稅額為3900元，按照10%稅率計算，再減去速算扣除數(shù)105元，應(yīng)繳稅285元。也就是說，如果購買了個稅遞延型養(yǎng)老產(chǎn)品，每月可以避稅80元，一年則可以避稅近千元。以此類推，如果每月購買700元的個稅遞延型養(yǎng)老保險，收入越高，其避稅的金額就越大。

　　“事實(shí)上，這是國家在政策上給予購買養(yǎng)老保險產(chǎn)品個人的稅收優(yōu)惠?？紤]到這期間物價上漲因素，這一產(chǎn)品實(shí)際能起到個稅‘減負(fù)’作用。 ”肖星說，“即使不考慮這期間物價上漲的因素，這一產(chǎn)品所起到的個稅“減負(fù)”作用，還意味著遲緩繳稅等好處。在國外，這種產(chǎn)品非常通行，可通過降低個人的稅務(wù)負(fù)擔(dān)，鼓勵居民購買養(yǎng)老保險。

　　肖星透露，目前，相關(guān)保險產(chǎn)品的設(shè)計、系統(tǒng)設(shè)置已經(jīng)基本完成，一旦試點(diǎn)啟動，估計每年保費(fèi)可達(dá)15億元—20億元。投保的主要方式擬通過單位代扣代繳等進(jìn)行。

　　至于最適合試點(diǎn)的，他推薦35歲以下人群。 “這些勞動人群稅前月薪1萬以下占主流，根據(jù)目前的社保繳費(fèi)水平，稅前1萬元在扣除三金、個稅及其它生活成本之后所剩無幾。盡管有保險意識，也最需要保險，但普遍沒有購買能力，反而成為缺乏保障的群體。 ”根據(jù)不完全統(tǒng)計，上海20-35歲之間的青年勞動人口大約在20%左右，但這個群體的商業(yè)保險投保率不到10%。

　　此外，他還進(jìn)一步建議，申城可試點(diǎn)醫(yī)保個人賬戶購買商業(yè)保險。按照基本醫(yī)療保險辦法中關(guān)于門診大病的規(guī)定，職工在門診進(jìn)行大病醫(yī)療所發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用，在職職工將由統(tǒng)籌基金支付85%，其余部分在賬戶歷年結(jié)余不足支付的情況下由職工自負(fù)，由于統(tǒng)籌基金有最高支付限額(7萬元)的限制，因此，雖然統(tǒng)籌比例能達(dá)到85%，但是剩余部分對個人來說壓力依然很大。

　　具體操作中，可根據(jù)個人賬戶歷年結(jié)余的實(shí)際情況劃分幾個檔次，每個不同檔次可以用于購買商業(yè)健康險的金額不同。醫(yī)保資金購買商業(yè)健康險的險種由政府指定保險公司銷量較好的重大疾病類產(chǎn)品，或由對接該政府項(xiàng)目的保險公司開發(fā)重疾類新產(chǎn)品。如此一來，既可有效地提高全市的保險保障水平，也可以減輕醫(yī)保資金統(tǒng)籌的壓力，還可以充分的發(fā)揮出保險應(yīng)有的保障功能。