關于2013年中央和地方預算執(zhí)行情況與2014年中央和地方預算草案的報告（摘要）

　　受國務院委托，財政部3月5日提請十二屆全國人大二次會議審查《關于2013年中央和地方預算執(zhí)行情況與2014年中央和地方預算草案的報告》。摘要如下：

　　一、2013年中央和地方預算執(zhí)行情況

　　2013年，財政工作與財政改革發(fā)展有序推進，預算執(zhí)行總體良好。

　?。ㄒ唬┘訌姾透纳曝斦暧^調控情況。

　　為保持經(jīng)濟的平穩(wěn)運行，國務院明確了經(jīng)濟運行合理區(qū)間，強調只要增速不滑出底線、就業(yè)保持基本穩(wěn)定，就不采取短期刺激政策對經(jīng)濟運行進行強力干預，而是穩(wěn)定市場預期，適度預調微調，同時簡政放權，推進改革，激發(fā)市場活力，釋放改革紅利。一是堅持不擴大財政赤字，把赤字占GDP的比重控制在2.1%。二是實施促進企業(yè)發(fā)展的財稅優(yōu)惠政策。三是清理財政存量資金。四是促進優(yōu)化投資結構。五是抓好各項政策措施的檢查落實。

　　（二）落實全國人大預算決議情況。

　　按照十二屆全國人大一次會議有關決議，以及全國人大財政經(jīng)濟委員會的審查意見，研究完善體制機制，努力做好財政工作。

　　1.完善有利于轉方式、調結構的財稅政策。把短期調控與長期發(fā)展政策有機結合起來，加快推動經(jīng)濟轉型升級。一是大力支持科技創(chuàng)新。二是推進產(chǎn)業(yè)結構調整。三是加強節(jié)能減排。中央財政安排專項資金支持開展大氣污染防治。四是支持外貿(mào)轉型升級。

　　2.注重民生投入的使用績效。按照守住底線、突出重點、完善制度、引導輿論的思路，在確保財政可持續(xù)的基礎上，落實好各項民生政策，開展重點民生支出評估，著力建立政府、企業(yè)、個人、社會協(xié)調配合的機制，樹立起個人努力、各方面合理承擔責任、勤勞致富的民生理念。

　　3.進一步加強預算管理。一是加強預算編制和執(zhí)行管理。細化部門預算編制，進一步壓縮代編預算規(guī)模，嚴格控制預算執(zhí)行中調整事項。二是加快推進預算績效管理。實施預算績效管理的部門范圍和資金規(guī)模進一步擴大。三是強化地方政府性債務管理?；久辶说胤秸詡鶆盏讛?shù)，對債務高風險地區(qū)進行了風險提示，促進加強債務管理和風險防控。四是深入推進預決算公開。中央財政和中央部門預決算公開內容進一步細化，中央部門預決算分別集中公開。

　　4.加快推進財稅體制改革。堅持頂層設計與分步實施相結合的原則，在研究提出深化財稅體制改革總體思路的同時，不失時機地推出一系列改革措施。

　　5.厲行勤儉節(jié)約。認真貫徹中央八項規(guī)定精神，按5％比例壓減中央本級一般性支出，騰出的資金轉入預算穩(wěn)定調節(jié)基金，留待以后年度經(jīng)預算安排使用。

　?。ㄈ?013年預算收支情況。

　　1.公共財政預算。

　　2013年全年財政收入比年初預算略有超收。全國財政收入129142.9億元，比2012年（下同）增長10.1%。加上從中央預算穩(wěn)定調節(jié)基金調入1000億元，地方財政調入資金149.74億元，使用的收入總量為130292.64億元。全國財政支出139744.26億元，增長10.9%。加上補充中央預算穩(wěn)定調節(jié)基金1164.38億元，以及地方政府債券還本支出1384億元，支出總量為142292.64億元。全國財政收支總量相抵，差額12000億元。

　　中央財政收入60173.77億元，為預算的100.2%，增長7.1%。加上從中央預算穩(wěn)定調節(jié)基金調入1000億元，使用的收入總量為61173.77億元。中央財政支出68509.39億元，完成預算的98.5%，增長6.8%（其中，中央本級支出20471.75億元，增長9.1%，完成預算的101.3%，主要是執(zhí)行中壓減補助地方的零散項目，將部分原列中央對地方轉移支付的基建投資、用車輛購置稅安排的支出，調整用于增加鐵路投資等，相應增列中央本級支出）。加上補充中央預算穩(wěn)定調節(jié)基金1164.38億元，支出總量為69673.77億元。收支總量相抵，中央財政赤字8500億元，與預算持平。2013年末中央財政國債余額86750.46億元，控制在年度預算限額91208.35億元以內。中央預算穩(wěn)定調節(jié)基金余額為1483.08億元。

　　地方本級收入68969.13億元，增長12.9%。加上中央對地方稅收返還和轉移支付收入48037.64億元，地方財政調入資金149.74億元，地方財政收入總量為117156.51億元。地方財政支出119272.51億元，增長11.3%，加上地方政府債券還本支出1384億元，支出總量為120656.51億元。收支總量相抵，差額3500億元。

　　2013年中央預算收支執(zhí)行具體情況如下：

　?。?）主要收入項目執(zhí)行情況。國內增值稅20527.92億元，為預算的98%。國內消費稅8230.27億元，為預算的96.3%。進口貨物增值稅、消費稅14003.34億元，為預算的88.2%，下降了5.4%；關稅2630.29億元，為預算的88.6%，下降了5.5%，進口稅收未完成預算，主要是進口增長低于預期以及高稅率商品進口減少、大宗商品價格走低。企業(yè)所得稅14443.1億元，為預算的110.1%，主要是企業(yè)利潤增幅高于預期，以及清繳以前年度稅款等一次性因素。個人所得稅3918.84億元，為預算的102.7%。出口貨物退增值稅、消費稅10514.89億元，為預算的94.6%。非稅收入3540.05億元，為預算的128.5%。

　　2013年中央財政收入比預算超收113.77億元。主要是車輛購置稅超收，按照?？顚Ｓ玫囊?guī)定相應增加公路建設支出。

　　（2）主要支出項目執(zhí)行情況。農(nóng)林水事務支出6005.4億元，完成預算的96.9%，增長0.2%。社會保障和就業(yè)支出6571.75億元，完成預算的100.3%，增長14.2%。醫(yī)療衛(wèi)生支出2588.12億元，完成預算的99.4%，增長26.4%。教育支出3883.91億元，完成預算的94%，增長2.7%?？茖W技術支出2460.59億元，完成預算的97.3%，增長7.4%。文化體育與傳媒支出531.55億元，完成預算的98.3%，增長7.5%。住房保障支出2320.94億元，完成預算的104.1%，下降10.8%。節(jié)能環(huán)保支出1803.9億元，完成預算的85.8%，下降9.7%。

　　交通運輸支出4138.5億元，完成預算的104.1%，增長4.2%。糧油物資儲備事務支出1266.38億元，完成預算的102.4%，增長27.9%。國防支出7201.97億元，完成預算的100%，增長10.7%。公共安全支出1934.34億元，完成預算的95.3%，增長2.9%。一般公共服務支出1381.54億元，完成預算的102.3%，增長3.9%。

　?。?）中央對地方稅收返還和轉移支付執(zhí)行情況。中央對地方稅收返還和轉移支付48037.64億元，完成預算的98.3%，增長5.9%。

　　2.政府性基金預算。

　　2013年全國政府性基金收入52238.61億元，全國政府性基金支出50116.46億元。

　　中央政府性基金收入4231.7億元，為預算的116.9%，增長27.5%。中央政府性基金支出4259.47億元，完成預算的96.8%，增長27%。

　　地方政府性基金本級收入48006.91億元，增長40.3%，其中，國有土地使用權出讓收入41249.52億元。加上中央政府性基金對地方轉移支付1498.61億元，地方政府性基金收入為49505.52億元。地方政府性基金支出47355.6億元，增長38.6%，其中，國有土地使用權出讓收入安排的支出40600.45億元。地方政府性基金收大于支的部分結轉下年使用。

　　3.國有資本經(jīng)營預算。

　　2013年全國國有資本經(jīng)營收入1651.36億元，全國國有資本經(jīng)營支出1513.6億元。

　　4.社會保險基金預算。

　　2013年全國社會保險基金收入34515.56億元，為預算的105.1%，其中，保險費收入25938.81億元，財政補貼收入7371.5億元。全國社會保險基金支出28616.75億元，為預算的102.5%。本年收支結余5898.81億元，年末滾存結余43441.85億元。

　　二、2014年中央和地方預算草案

　　2014年，我國經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境依然錯綜復雜。從財政看，收支矛盾十分突出。受我國經(jīng)濟潛在增長率放緩、推進稅收制度改革等因素影響，財政收入增長將趨于平緩。同時，支持全面深化改革、調整優(yōu)化經(jīng)濟結構和促進各項社會事業(yè)發(fā)展，都需要增加投入。根據(jù)面臨的財政經(jīng)濟形勢，2014年財政工作和預算編制，要全面貫徹落實黨中央、國務院的各項決策部署，堅持穩(wěn)中求進、改革創(chuàng)新，繼續(xù)實施積極的財政政策；深化財稅體制改革，推動相關領域改革，發(fā)揮財稅體制改革在整體改革中的基礎性和支撐性作用，促進加快轉變經(jīng)濟發(fā)展方式，提高經(jīng)濟發(fā)展質量和效益；優(yōu)化財政支出結構，盤活財政存量，用好財政增量，完善基本公共服務體系，促進社會事業(yè)發(fā)展，著力改善民生，嚴肅財經(jīng)紀律，從嚴控制“三公”經(jīng)費等一般性支出；推進預算公開透明，加強地方政府性債務管理，促進經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展、社會和諧穩(wěn)定。

　?。ㄒ唬?014年財稅改革工作重點。

　　1.深化預算管理制度改革。一是深入推進政府和部門預決算公開。擴大部門預決算公開范圍，除涉密部門外，中央和地方所有使用財政撥款的部門均應公開本部門預決算。二是實行中期財政規(guī)劃管理。三是改進年度預算控制方式。四是建立跨年度預算平衡機制。五是全面清理規(guī)范財稅優(yōu)惠政策，維護法律的嚴肅性和公平競爭環(huán)境。六是建立定位清晰、分工明確的政府預算體系。七是加快建立權責發(fā)生制政府綜合財務報告制度。

　　2.推進稅收制度改革。一是繼續(xù)推進營改增改革，在全國范圍內實施鐵路運輸和郵政服務業(yè)營改增試點，抓緊研究將電信業(yè)納入營改增范圍的政策，力爭今年4月1日實施。二是實施鼓勵企業(yè)年金和職業(yè)年金發(fā)展的個人所得稅遞延納稅優(yōu)惠政策。三是實施煤炭資源稅從價計征改革。四是進一步擴展小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠政策。五是改革完善消費稅制度，調整消費稅征收范圍、環(huán)節(jié)和稅率。六是加快房地產(chǎn)稅立法進程。七是加快推動環(huán)境保護稅立法工作。

　　同時，抓緊研究調整中央與地方的事權和支出責任，在轉變政府職能、合理界定政府與市場邊界的基礎上，合理劃分各級政府間事權和支出責任，適度加強中央事權和支出責任；保持現(xiàn)有中央和地方財力格局總體穩(wěn)定，結合稅制改革，考慮稅種屬性，進一步理順中央和地方收入劃分。積極協(xié)同推進養(yǎng)老、醫(yī)藥衛(wèi)生、教育、科技、住房等相關領域改革。

　?。ǘ?014年財稅政策。

　　1.繼續(xù)實施積極的財政政策。

　　2014年實施積極的財政政策，適當擴大財政赤字，保持一定的刺激力度，同時赤字率保持不變，體現(xiàn)宏觀政策的穩(wěn)定性和連續(xù)性，促進經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展和財政平穩(wěn)運行。在實施積極的財政政策的過程中，重點把握好三個方面的內容：一是優(yōu)化財政支出結構，提高財政資金使用效益。二是完善有利于結構調整的稅收政策，促進經(jīng)濟提質增效升級。三是切實加強地方政府性債務管理，有效防控財政風險。

　　2.促進農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展和推進城鎮(zhèn)化。

　　切實貫徹落實國家糧食安全戰(zhàn)略，繼續(xù)支持提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，確保谷物基本自給、口糧絕對安全。在此基礎上，支持建立農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展長效機制。一是支持生態(tài)友好型農(nóng)業(yè)發(fā)展。二是推進農(nóng)業(yè)走出去，積極利用國外資源。三是支持耕地修復保護。四是推進糧棉收儲補貼制度改革。

　　3.完善醫(yī)藥衛(wèi)生和社會保障制度。

　　一是推進醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革。二是完善養(yǎng)老保險制度。三是健全對低收入群體補助政策。四是繼續(xù)實施更加積極的就業(yè)政策，強化政策落實力度，重點支持高校畢業(yè)生就業(yè)創(chuàng)業(yè)和農(nóng)村勞動力轉移就業(yè)。

　　4.推進教育、科技、文化改革發(fā)展。

　　一是區(qū)分教育的公共性層次，完善針對不同教育類型的財政支持政策。二是深化科技管理體制改革，支持落實創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略。三是支持完善公共文化服務體系，促進文化產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展。

　?。ㄈ?014年收支預算。

　　1.公共財政預算。

　　中央財政收入64380億元，比2013年執(zhí)行數(shù)（下同）增長7%。需要說明的是，按照黨的十八屆三中全會決定精神，收入預算從約束性轉向預期性，由收入任務數(shù)變?yōu)槭杖腩A計數(shù)。從中央預算穩(wěn)定調節(jié)基金調入1000億元，合計收入總量預計為65380億元。中央財政支出74880億元，增長9.3%（扣除預備費后增長8.6%）。其中，中央本級支出22506億元，中央對地方稅收返還和轉移支付51874億元，中央預備費500億元。收支總量相抵，中央財政赤字預計為9500億元，比2013年增加1000億元。中央財政國債余額限額100708.35億元。中央預算穩(wěn)定調節(jié)基金余額為483.08億元。

　　地方本級收入75150億元，增長9%，加上中央對地方稅收返還和轉移支付收入51874億元，地方財政收入合計預計為127024億元。地方財政支出130031億元，增長9%，加上地方政府債券還本支出993億元，支出總量為131024億元。地方財政收支差額4000億元，比2013年增加500億元，國務院同意由財政部代理發(fā)行或繼續(xù)試點由地方政府自行發(fā)行地方政府債券彌補，并列入省級預算管理。需要說明的是，地方財政收支預算由地方各級人民政府編制，報同級人民代表大會批準，目前尚在匯總中。報告中地方財政收入預計數(shù)和支出安排數(shù)均為中央財政代編。

　　匯總中央和地方預算，全國財政收入139530億元，增長8%。加上從中央預算穩(wěn)定調節(jié)基金調入1000億元，可安排的收入總量為140530億元。全國財政支出153037億元，增長9.5%，加上地方政府債券還本支出993億元，支出總量為154030億元。收支差額13500億元，比2013年增加1500億元，赤字率為2.1%左右。

　　2014年中央預算主要支出項目安排情況：農(nóng)林水支出6487.47億元，增長8.6%。社會保障和就業(yè)支出7152.96億元，增長9.8%。教育支出4133.55億元，增長9.1%?？茖W技術支出2673.9億元，增長8.9%。文化體育與傳媒支出512.29億元，增長9.2%。醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出3038.05億元，增長15.1%。住房保障支出2528.69億元，增長9%。節(jié)能環(huán)保支出2109.09億元，增長7.1%。交通運輸支出4345.68億元，增長5.1%。糧油物資儲備支出1393.96億元，增長10.1%。國防支出8082.3億元，增長12.2%。公共安全支出2050.65億元，增長6.1%。一般公共服務支出1245.15億元，增長2.6%。資源勘探信息等支出605.77億元，下降20.7%，主要是基本建設支出減少。商業(yè)服務業(yè)等支出366.69億元，下降19.1%，主要是家電下鄉(xiāng)補貼政策到期后，2014年不再安排補貼資金，相應減少支出。

　　中央對地方稅收返還和轉移支付51874億元，增長8%。其中，一般性轉移支付27217.87億元，增長10.9%；專項轉移支付19569.22億元，增長6.1%。

　　2.政府性基金預算。

　　中央政府性基金收入4168.62億元，下降1.5%。加上上年結轉收入806.96億元，中央政府性基金收入總量為4975.58億元。中央政府性基金支出4975.58億元，增長16.8%。其中，中央本級支出3422.37億元，增長24%；對地方轉移支付1553.21億元，增長3.6%。

　　地方政府性基金本級收入43140.61億元，下降10.1%。其中，國有土地使用權出讓收入36371.31億元，下降11.8%。加上中央政府性基金對地方轉移支付1553.21億元，地方政府性基金收入為44693.82億元。地方政府性基金支出44693.82億元，下降5.6%。其中，國有土地使用權出讓收入安排的支出36871.14億元，下降9.2%。

　　匯總中央和地方預算，全國政府性基金收入47309.23億元，下降9.4%，加上上年結轉收入806.96億元，全國政府性基金收入總量為48116.19億元；全國政府性基金支出48116.19億元，下降4%。

　　3.國有資本經(jīng)營預算。

　　中央國有資本經(jīng)營收入1426億元，增長34.7%。加上上年結轉收入152.03億元，中央國有資本經(jīng)營收入總量為1578.03億元。中央國有資本經(jīng)營支出1578.03億元，增長61.3%。其中，調入公共財政預算用于社會保障等民生支出184億元，增長183.1%，占中央企業(yè)上繳國有資本收益的13%。

　　地方國有資本經(jīng)營收入555.79億元，地方國有資本經(jīng)營支出555.79億元。

　　匯總中央和地方預算，全國國有資本經(jīng)營收入1981.79億元，加上上年結轉收入152.03億元，全國國有資本經(jīng)營收入總量為2133.82億元；全國國有資本經(jīng)營支出2133.82億元。

　　4.社會保險基金預算。

　　全國社會保險基金收入37666.51億元，增長9.1%，其中，保險費收入28087.56億元，財政補貼收入8211.85億元。全國社會保險基金支出32581億元，增長13.9%。本年收支結余5085.51億元，年末滾存結余48527.36億元。

　　三、認真抓好2014年預算執(zhí)行

　?。ㄒ唬﹪栏褚婪ɡ碡?，夯實管理基礎。（二）完善厲行節(jié)約長效機制，堅決反對鋪張浪費。（三）強化監(jiān)督檢查，嚴肅財經(jīng)紀律。