廣州5家國企財務造假涉資上百億 官方通報未點名

　　廣州市十四屆人大常委會第43次會議昨日召開,新任市審計局局長馮慧光作2014年度審計報告。報告披露,1650個項目預算執(zhí)行率不足50%,其中22.75億元的項目執(zhí)行率為零。國企審計中發(fā)現了會計信息不真實等諸多問題,但報告卻未像往年那樣“點名”。報告新增對穩(wěn)增長審計,結果發(fā)現16條涉嫌嚴重違法違紀線索,已按規(guī)定向有關部門移送。

　　1650個項目

　　預算執(zhí)行率不足50%

　　預算執(zhí)行率低是個老問題。報告披露,去年市本級預算單位共有19397個預算項目,但有1106個項目執(zhí)行率低于50%(平均24.66%),占預算項目總數的5.7%,涉及金額40.47億元。另外,有544個預算項目執(zhí)行率為0,占預算項目總數的2.8%,涉及金額22.75億元。

　　報告具體“點名”:預算執(zhí)行率低于50%項目個數最多的為廣州外國語學校和原市建委,分別有20個和19個。6個預算單位的未執(zhí)行金額超億元,最高的為原市國土房管局,達4.37億元。在預算執(zhí)行審計所抽查的9個部門中,有6個存在部分項目預算執(zhí)行率偏低的情況,如市文廣新局3377.04萬元的文物保護專項資金預算執(zhí)行率為11.13%,市殘聯20項金額合計2億元的基建及維修項目預算執(zhí)行率為26.52%。

　　在對白云、黃埔審計中發(fā)現,2013年白云區(qū)有1198個項目當年執(zhí)行率低于50%,涉及金額25.91億元,其中有785個項目當年支出率為0,涉及金額15.41億元。

　　國企審計

　　對問題企業(yè)全篇未點名

　　備受關注的企業(yè)審計方面,報告披露了對原地鐵總公司、廣州輕工集團等7家企業(yè)的財務收支的審計情況,涉及資產總額3088億元。結果發(fā)現問題不少,比如會計信息反映不真實,且涉及金額動輒過億元,不過報告對涉事企業(yè)大多以“某集團”、“個別企業(yè)”指代,并未像往年點出具體企業(yè)名稱。

　　會前的媒體吹風會上,市審計局副局長嚴健蓓解釋稱,今年的審計報告在企業(yè)審計這塊未點名,是參考了上級審計部門的做法。不過,新快報記者翻閱前兩年審計報告發(fā)現,2012年度和2013年審計報告對國企審計都有“點名”,尤其是2012年對涉及問題的企業(yè)更是一個不落地“點名”。

　　“厚度上有進步,但在深度上有所退步。”有媒體人士如是評價今年的審計報告。市人大預算委副主任委員黃美銀也表示,現在是審計查出問題,查出的問題今年整改了,但就是被查到的那個單位改了,但其他單位的警示作用確實還需要進一步強化。

　　報告詳解

　　部門審計

　　市殘聯外租物業(yè)超10年未收租

　　對市林業(yè)和園林局、文廣新局、外辦、統計局、婦聯、殘聯、氣象局、編辦、團市委等9個部門開展了部門預算執(zhí)行審計和其他財政收支審計。

　　審計發(fā)現,有7個部門支出超預算或擴大支出范圍,涉及金額671.06萬元。如市外辦有315.44萬元項目資金未按預算批復用途使用;市文廣新局及屬下3個單位公務用車運行費超預算列支,涉及金額143.22萬元。

　　有3個部門“收支兩條線”執(zhí)行不到位,涉及金額893.71萬元。如市婦聯屬下的市兒童活動中心藝術幼兒園未上繳非稅收入433.36萬元,已坐支274.01萬元用于人員工資社保、日常經費等方面。

　　報告披露,有5個部門未嚴格執(zhí)行政府采購和招投標規(guī)定,涉及金額601.16萬元。如市林業(yè)和園林局321.43萬元建設管理服務項目未按規(guī)定招標;市婦聯屬下市兒童活動中心90.33萬元小額工程和貨物未按規(guī)定采購。

　　2003年至審計時,市殘聯將793平方米的物業(yè)提供給民營企業(yè)使用,未收取租金。市外辦2001年終止建設的國際友誼村項目結余資金60萬元,至審計時仍未上繳市財政。

　　區(qū)級審計

　　白云超15億資金執(zhí)行率為零

　　審計結果表明,白云、黃埔兩個區(qū)預算執(zhí)行率低,存在往來款、結余結轉資金未清理等七方面問題。

　　審計發(fā)現,2013年末白云區(qū)有6.19億元的預算指標未落實到具體部門和項目;有1198個項目當年支出率低于50%,涉及金額25.91億元,其中有785個項目當年支出率為0,涉及金額15.41億元。2個區(qū)屬下44個部門(單位)的部分支出未完全納入決算數,涉及金額1358.84萬元。

　　此外,2個區(qū)預算內、財政專戶的“暫存款”、“暫付款”等科目的往來款長期未清理,涉及金額15億元;部分項目結余結轉資金未按規(guī)定清理,涉及金額2.29億元。2個區(qū)屬下6個部門(單位)應繳財政資金未上繳,涉及金額1310.46萬元。審計指出問題后,相關單位已上繳其中的970.39萬元。

　　黃埔實物置換未經專業(yè)評估

　　審計還發(fā)現,黃埔區(qū)國資局未嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理國資收益,涉及金額225.05萬元。審計指出問題后,該局已全額上繳。白云區(qū)有27個預算單位違反國庫集中支付的規(guī)定,從零余額賬戶向其他區(qū)屬單位劃撥資金1117.39萬元,其中325.55萬元沉淀在各個預算單位。

　　此外,白云區(qū)有4752.96平方米的行政單位物業(yè)的出租未經公開招租,涉及年租金收入117.67萬元,其中部分物業(yè)出租年限超過5年;黃埔區(qū)以實物分配權置換區(qū)政府105個地下車庫的建設成本,未經專業(yè)評估。基本建設方面,上述兩區(qū)有19個政府投資項目已開工,但欠缺相關基建手續(xù)。

　　重大項目審計

　　采購4.5億現代化設備

　　供貨時部分面臨淘汰

　　今年還對廣州市高技能人才公共實訓鑒定基地項目(簡稱實訓基地項目)等5個重大投資項目進行了審計,結果在基本建設程序、執(zhí)行招投標、工程建設管理方面都發(fā)現了問題。

　　比如,實訓基地項目中有11個單位的通用類設備未按規(guī)定委托集中采購機構組織實施采購,涉及金額3.06億元;有3個項目子包投標人利用虛假資料謀取中標,涉及金額6728.70萬元;有17個項目子包涉嫌串通投標,涉及金額4.09億元;有4個項目子包的投標人未按招標文件的要求編制投標文件,多計報價59.16萬元;有個別單位訂立的合同實質性條款與招投標文件不一致。

　　該項目的內部管理方面也存在不少問題。比如,2011年前后完成采購的4.5億元現代工業(yè)和信息化類設備,到2015年供貨時部分面臨淘汰的風險;514.05萬元項目設備閑置浪費;三方監(jiān)管銀行賬戶中有294.91萬元設備預付款,未經三方審核同意就被劃走;5.96億元信息化項目未經信息化主管部門審核。

　　此外,在工程進度款管理方面,該項目第四期至第八期中心基地土建工程項目多支付進度款1151.60萬元。

　　8950萬元工程違規(guī)分包

　　其他4個重大投資項目中,2014年城鎮(zhèn)保障性安居工程(簡稱保障房項目)問題也不少。比如,3個施工單位采購的7120.63萬元材料未取得發(fā)票;保障房項目中部分項目提前支付進度款6824.19萬元。

　　在廣州市城建項目工程結算(天河區(qū)部分)審計中發(fā)現,有7個工程多計工程結算價款(其中有4個工程竣工圖與現場實際情況不符),涉及金額581.07萬元。該項目中廣州大道北黃猄坳等地塊環(huán)境綜合整治工程還發(fā)現多計房屋拆遷補償款1222.24萬元、多計搬遷補助費90.81萬元等問題。

　　此外,廣州市環(huán)境監(jiān)測與預警中心建設項目施工單位違規(guī)分包工程,涉及金額8950.21萬元。廣州市青山綠地工程二期項目(園林部分)個別工程的施工單位將工程違規(guī)分包,涉及金額630.11萬元。

　　國企審計

　　680萬資金

　　存放境外未入賬

　　對原地鐵總公司、廣州輕工集團、廣州港集團、越秀集團、廣日集團、新華出版集團、南沙經濟總公司等7家企業(yè)的財務收支情況進行了審計,涉及資產總額3088億元。結果表明,上述企業(yè)財務收支活動存在會計信息反映不真實等五個方面問題。

　　審計發(fā)現突出問題之一即會計信息反映不真實。有5戶企業(yè)存在“人為調整合并財務報表范圍、實施內部交易、往來科目不結轉收入、單邊掛賬等問題”,導致收入、成本、利潤、資產、凈資產不實金額分別為74.5億元、0.95億元、11.66億元、60.49億元、13.7億元。一些企業(yè)還存在1.23億元成本分攤不合理、列支的509.94萬元費用缺少合法的證明材料、存放境外680.36萬元資金未入賬、1.25億元的已竣工驗收建設項目未辦理竣工財務決算等問題。

　　虛開發(fā)票1100萬

　　審計還發(fā)現,有3戶企業(yè)在維護國企權益上履行職責不到位,存在未督促屬下公司追討約定應得的拆遷安置補償費、未經評估將地塊經營權出租給非國有單位或支付補償支出、設定不合理限制條件致使個別項目出讓未經充分競爭以底價成交等問題,共涉及金額3.58億元。

　　有2戶企業(yè)對重大項目決策不當,存在個別項目無法收回投資成本的風險、部分收購項目未能實現預期收益、個別地產投資項目實際用地性質與土地使用權證約定性質不符等問題;有2戶企業(yè)存在超出規(guī)定范圍和限額使用現金、部分辦公用品去向不明的問題,涉及金額421.02萬元。

　　審計還發(fā)現,個別企業(yè)屬下公司與他人虛開發(fā)票1100萬元,涉嫌協助他人偷逃稅款;個別企業(yè)負責的技術改造項目未能實施,導致445.44萬元財政資金長期閑置;某集團原董事長潘某未經批準在參股外資企業(yè)領取薪酬,未如實上報年薪收入。

　　轉讓土地未公開

　　在資產管理方面,審計發(fā)現,有4戶企業(yè)存在未經公開交易轉讓土地、以低于市場參考價的租金出租資產、物業(yè)出租未辦理審批手續(xù)等問題,涉及金額2.66億元,涉及物業(yè)的面積共25.87萬平方米。有3戶企業(yè)存在資產未入賬、存貨賬務處理與實務管理脫節(jié)等問題,涉及資金1.20億元。個別企業(yè)屬下2家企業(yè)以會計資料缺失為由未能提供相關資產管理資料。

　　此外,還發(fā)現一些企業(yè)違反招投標、基建程序開工建設、公開交易等方面規(guī)定。一些企業(yè)的物業(yè)出租未公開招租,涉及面積5.90萬平方米;一些工程項目沒有按規(guī)定招標,涉及資金2080.81萬元。個別企業(yè)有3個項目在可行性研究報告未編制的情況下先行施工,2個項目在可行性研究報告未獲批復的情況下先行施工,累計基建支出5568.15萬元。

　　新增審計

　　質監(jiān)局違規(guī)

　　多收1193萬

　　按照有關部署,今年的審計對穩(wěn)增長、促改革、調結構、惠民生、防風險政策措施落實情況進行跟蹤審計,發(fā)現個別部門相關政策落實不到位、部分項目推進緩慢等問題。

　　審計結果顯示,從2014年5月1日起省內免征組織機構代碼證書收費,但因執(zhí)收單位市質監(jiān)局未及時向非企業(yè)繳費主體停收,導致多收1193.70萬元。審計指出后,相關部門于2015年3月11日停征了該項收費。

　　四條地鐵線

　　難完成任務

　　另外,審計發(fā)現,地鐵11號線因工程可行性研究報告批復延誤6個月、建設模式尚未確定等因素影響,難以完成年度建設目標;14號線等3條線路因征地拆遷工作影響,完成年度建設目標存在較大困難;而對本次審計工作報告反映的具體審計情況,市審計局已依法征求了被審計單位意見,出具審計報告,下達審計決定;對涉嫌嚴重違法違紀線索,已按相關規(guī)定向有關部門移送了16起。

　　整改情況

　　一汽違規(guī)劃付

　　6500萬未追回

　　市審計局還對2013年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計整改落實情況進行了審計。

　　去年的審計報告披露,市一汽公司違規(guī)將屬于國有資產的轉制前應付工資及福利費結余轉增企業(yè)利潤,并向民營股東支付不合理經濟補償款7432.04萬元,該公司2013年在審計期間已向民營股東追回經濟補償款6650萬元,尚余782.04萬元未收回。但市交委回訪核查發(fā)現:市一汽公司以錯劃款、債權債務沖抵的名義,向民營股東及其控股子公司劃付了6500萬元,原退還資金僅余150萬元。市交委正采取法律手段向民營股東追討資金。

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