天津破獲特大虛開(kāi)增值稅發(fā)票案 涉案金額8.12億

　　近日，天津警方成功破獲一起涉案金額高達(dá)8.12億元的虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票案。此案從2016年4月稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)可疑線索開(kāi)始，到今年3月底移送檢察機(jī)關(guān)，前后歷時(shí)近一年。

　　去年4月，天津市國(guó)家稅務(wù)局第三稽查局在檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)，天津盈富通貿(mào)易有限公司已經(jīng)超過(guò)3個(gè)月未進(jìn)行報(bào)稅，屬于高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)。于是，稅務(wù)工作人員立即對(duì)該公司展開(kāi)調(diào)查。

　　天津市國(guó)家稅務(wù)局第三稽查局副局長(zhǎng)張?。?/strong>我們到達(dá)企業(yè)注冊(cè)地之后，發(fā)現(xiàn)企業(yè)根本沒(méi)有固定的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，人員也沒(méi)有找到，應(yīng)該可以確定是走逃戶。第二個(gè)，通過(guò)它的賬簿發(fā)現(xiàn)，沒(méi)有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所必需的成本費(fèi)用，沒(méi)有應(yīng)付賬款和預(yù)收賬款。作為一個(gè)企業(yè)來(lái)講，沒(méi)有費(fèi)用支出，這是很不正常的。

　　稅務(wù)工作人員又通過(guò)防偽稅控系統(tǒng)查詢(xún)，對(duì)盈富通公司購(gòu)進(jìn)貨物的名稱(chēng)與銷(xiāo)售貨物的名稱(chēng)進(jìn)行核對(duì)發(fā)現(xiàn)，該公司存在購(gòu)銷(xiāo)貨物名稱(chēng)不符的情況，甚至還出現(xiàn)了蹊蹺的資金回流。

　　張健：通過(guò)查找它的銀行賬戶，發(fā)現(xiàn)它在三個(gè)銀行賬戶中，有兩個(gè)出現(xiàn)了資金回流。資金回流就是它打給購(gòu)貨方的資金，又回到了自己的賬戶上，同時(shí)這個(gè)資金是明顯的當(dāng)天進(jìn)到賬戶，然后當(dāng)天就轉(zhuǎn)移走了。

　　增值稅是對(duì)銷(xiāo)售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及進(jìn)口貨物的單位和個(gè)人，就其實(shí)現(xiàn)的增值額征收的一個(gè)稅種。增值稅的計(jì)算方式是稅款抵扣，即以銷(xiāo)售稅額，扣除進(jìn)項(xiàng)稅額，其差額就是增值部分應(yīng)交稅額。稅務(wù)機(jī)關(guān)懷疑，盈富通公司很有可能通過(guò)進(jìn)出項(xiàng)不符、甚至是虛假交易的方式，來(lái)獲得較低的應(yīng)交稅額，甚至是不交稅。

　　經(jīng)過(guò)數(shù)月的調(diào)查，稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)，天津盈富通貿(mào)易有限公司涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，且開(kāi)票金額特別巨大，于是向天津港公安局報(bào)案。截至目前，3名嫌疑人已全部落網(wǎng)，此案已移送檢察機(jī)關(guān)。

　　接到稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)案后，天津港公安局與稅務(wù)機(jī)關(guān)立即成立聯(lián)合專(zhuān)案組，2016年6月，警方立案?jìng)刹?。?jīng)過(guò)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該公司從2015年12月就已經(jīng)處于走逃狀態(tài)，公司的法人代表周某也并不是公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)人。

　　天津港公安局經(jīng)偵支隊(duì)偵查員李金全：只能是通過(guò)銀行查詢(xún)，調(diào)取公司的相關(guān)流水信息、開(kāi)戶情況，去確定他背后的操作人是誰(shuí)。然后再確定了股東張某某，銀行實(shí)際操作人是姜某，這兩個(gè)人形成了一個(gè)中心圈子。通過(guò)對(duì)外進(jìn)行散開(kāi)式的排查，確定了以這兩個(gè)人為核心的犯罪團(tuán)伙。

　　2016年9月，天津警方對(duì)張某某和姜某同時(shí)收網(wǎng)，將該案的兩名主要犯罪嫌疑人抓獲。通過(guò)訊問(wèn)，警方又發(fā)現(xiàn)了新的情況。

　　天津港公安局經(jīng)偵支隊(duì)政委王建華：從表面上看是張某在實(shí)際控制這個(gè)公司，實(shí)際李某是大股東，進(jìn)項(xiàng)大部分是李某在聯(lián)系。

　　2016年11月，警方根據(jù)奔赴河北省唐山市，將犯罪嫌疑人李某逮捕歸案。至此，該案的三名主要犯罪嫌疑人全部落網(wǎng)，并先后被檢察機(jī)關(guān)批準(zhǔn)逮捕。根據(jù)犯罪嫌疑人的供述，從2014年12月至2015年11月，在不到一年的時(shí)間內(nèi)，李某、張某某、姜某三人通過(guò)盈富通公司共計(jì)開(kāi)出進(jìn)出項(xiàng)不一致的增值稅專(zhuān)用發(fā)票870份，金額8.12億余元，稅額高達(dá)1.18億余元。這些虛開(kāi)的增值稅發(fā)票不僅用于企業(yè)偷逃稅款，同時(shí)也向下游企業(yè)非法出售，來(lái)獲取7%到8%的所謂開(kāi)票費(fèi)。

　　目前，此案已移送檢察機(jī)關(guān)提起公訴，向盈富通公司非法購(gòu)買(mǎi)、虛開(kāi)增值稅發(fā)票的企業(yè)負(fù)責(zé)人也已另案處理。

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