武漢破獲特大虛開增值稅發(fā)票案 挽回經(jīng)濟損失達55億

　　中新網(wǎng)武漢12月25日電 (黃赤橙 王旭東徐金波)三名外地男子流竄到武漢，注冊了191家空殼公司，與武漢兩名會計從業(yè)人員勾結(jié)到一起，大肆虛開增值稅發(fā)票牟取不法利益，當(dāng)民警沖進不法分子的窩點時，從里面清理出堆積如山的發(fā)票本、稅控盤、企業(yè)工商資料、公章和法人身份證……

圖為民警查獲空殼公司資料 黃赤橙 攝

　　記者25日獲悉，在武漢市公安局和市國稅局的通力合作下，“12.05”特大虛開增值稅發(fā)票案告破，警方抓獲了5名嫌疑人，查獲已開出的發(fā)票9500余張，票面金額高達8.5億元。與此同時，國家稅務(wù)總局根據(jù)武漢上報的線索進行二次關(guān)聯(lián)，對其他省份有異常開票行為的1625家公司進行了鎖定，挽回國家稅款損失高達55.86億元。此案也近十年來武漢破獲的最大一起虛開增值稅發(fā)票案。

　　領(lǐng)票增量異常引起稅務(wù)部門警覺

　　2016年11月底，武漢市國稅局發(fā)現(xiàn)，2戶新辦商貿(mào)企業(yè)首次申領(lǐng)發(fā)票要求增量200份、500份。而一般企業(yè)首次申領(lǐng)都是25份發(fā)票。一系列反常舉動，引起稅務(wù)干部高度關(guān)注，他們通過排查，迅速鎖定6戶同類型“首次領(lǐng)票超量”預(yù)警企業(yè)。這些企業(yè)均存在相同時段注冊、相同地址登記、短期多次增量和交叉人員領(lǐng)票等特征。

　　“這很有可能又是一起虛開團伙作案?！蔽錆h國稅預(yù)警團隊負(fù)責(zé)人張學(xué)東意識到，立即針對這6戶企業(yè)開展購銷關(guān)系網(wǎng)二次分析，發(fā)現(xiàn)53戶企業(yè)與之存在關(guān)聯(lián)，并涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票的企業(yè)。

　　經(jīng)查，這53戶企業(yè)的登記注冊地址均為虛假，且申報進項稅額都是隨意填寫的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，用虛假的進項抵消自身的納稅義務(wù)。同時，截至2016年11月底，已向北京等地虛開發(fā)票1082份，發(fā)票均是頂額開具，開票時點都在購票次日一次性開具。

　　由于案情的復(fù)雜性，警稅兩家迅速啟動協(xié)作機制，成立聯(lián)合辦案專班，開展進一步調(diào)查等行動。

　　“剛開始，我們打算從關(guān)聯(lián)信息入手，摸清這背后的人物網(wǎng)，”武漢市公安局經(jīng)偵支隊四大隊副大隊長陳斌介紹。但他們很快發(fā)現(xiàn)，這些企業(yè)在工商、稅務(wù)留下的信息并不真實，民警“按圖索驥”找到公司地點，多半都是人去樓空。

　　陳斌還發(fā)現(xiàn)，這些問題企業(yè)隔段時間就會注銷一批，同時公司法人的手機號集體停機，與之關(guān)聯(lián)的微信、QQ也全部注銷。面對反偵察意識極強的嫌疑人，民警的偵查一時陷入膠著。

　　抓獲兩名會計揭開虛開團伙黑幕

　　找不到公司實際控制人，辦案民警決定轉(zhuǎn)變思路，從外圍開票人員入手來找嫌疑人。

　　“雖然空殼公司的實際控制人一直處于幕后，但是不論他們?nèi)绾窝谏w，要達到虛開的目的，必須按照稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的流程進行納稅申報，這個過程是嫌疑人與外界對接的唯一端口，并且要完成這種專業(yè)操作團伙里一定有會計從業(yè)人員的參與?！鞭k案民警周游介紹。

　　民警運用信息化手段，在海量的數(shù)據(jù)中抽絲剝繭，鎖定了劉某、謝某夫婦，他們都有會計從業(yè)資格，極有可能就是幫助空殼企業(yè)開票的嫌疑人。

　　今年8月10日，民警追蹤劉、謝夫妻來到武漢市東西湖區(qū)金銀潭附近，在一處公寓樓內(nèi)將他倆抓獲。

　　面對法律的威嚴(yán)，劉、謝夫妻對自己的犯罪行為供認(rèn)不諱。他們供述，這些虛開公司實際控制人互為同鄉(xiāng)或親戚，三兩結(jié)伙控制不同公司或一人獨自操控全局，而劉、謝夫婦則按這些人要求開具發(fā)票，交給前來取票的人或直接寄往外地；同時，他們還負(fù)責(zé)聘請臨時人員，輪流辦稅領(lǐng)票，或是安排提供身份證的人員接受稅務(wù)機關(guān)核查，兩人非法獲利近40萬元。

　　“有三個人，印象最為深刻，綽號分別叫‘胖子’、‘卷毛’和‘黑李’?！眲?、謝夫婦向民警交代了三個開票企業(yè)的實際控制人。

　　由于擔(dān)心嫌疑人逃逸，專案組立即組織警力進行抓捕，在劉、謝夫妻的辨認(rèn)下，民警確定了“胖子”真名叫尤某，已經(jīng)乘機前往云南，民警連夜趕往昆明，在當(dāng)?shù)鼐降膮f(xié)助下當(dāng)晚即將尤某抓獲歸案。于此同時，其他抓捕小組也相繼行動，在武昌區(qū)一公寓內(nèi)將“卷毛”朱某陽、“黑李”朱某江當(dāng)場抓獲，現(xiàn)場起獲手機、電腦、開票機、身份證、電話卡等大量涉案物品，鎖定了關(guān)鍵證據(jù)。

圖為犯罪嫌疑人已開具增值稅發(fā)票 黃赤橙 攝

　　瘋狂注冊公司虛開發(fā)票斂財

　　經(jīng)過審查，尤某、朱某陽、朱某江等人交代了他們的作案手法。他們從外地流竄至武漢，通過非法途徑大批量購買他人身份證，并以此辦理銀行卡、電話卡，同時注冊微信、QQ、租賃房屋，一切與外界的交流全部使用虛假身份。

　　尤某等人表示，“前期準(zhǔn)備”妥當(dāng)后，他們就開始注冊公司。他們通過從事不法代辦業(yè)務(wù)的“中間人”介紹，找來閑散人員充當(dāng)公司法定代表人，等他們拿到了全套企業(yè)資料后，就將其交由會計劉某、謝某，前往稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)取發(fā)票，按照下線公司的要求開具后發(fā)往外地。有時他們?yōu)榱颂颖芏悇?wù)部門追查，還會先把發(fā)票開給其他空殼公司進行“洗票”，幾經(jīng)轉(zhuǎn)手后才到下游受票企業(yè)，騙取國家出口退稅。

　　“正常公司領(lǐng)取發(fā)票后，都會按期進行納稅申報，”武漢市國稅局稽查局局長周光春介紹，“但這些空殼公司并不存在任何商品交易，所以無法進行納稅申報，首次領(lǐng)取發(fā)票后，這些公司就失去了利用價值，被嫌疑人成批放棄?！?/p>

　　基于這種作案手法，每名嫌疑人都掌握了大量空殼公司，民警和稅務(wù)機關(guān)干部發(fā)現(xiàn)，綽號“黑李”的朱某江控制了73家公司，“胖子”尤某和“卷毛”朱某陽也分別控制了59家公司。由于公司太多，幾人為了方便記憶，將公司法定代表人的名字直接寫進注冊名稱中，不少公司的名稱頗為滑稽。

　　今年12月12日，該案五名嫌疑人尤某、朱某陽、朱某江、劉某、謝某被依法移送起訴。警方共查獲空殼公司191家，其中有126家有銀行開戶信息，143戶有法人、領(lǐng)票人信息，143家中有115戶有開票信息，票據(jù)開往北京、上海、天津、安徽、重慶等27個省、市，423家公司，發(fā)票共計9501份，專票8460份，普票1023份，價稅合計約8.5億元，稅額約1.2億元。警方介紹，尤某、朱某陽、朱某江三人靠開具發(fā)票金額的3%—6%“提成，”非法獲利2000余萬元。

　　同時，武漢市國稅局積極上報國家稅務(wù)總局，追查這些空殼公司的開票信息，在其他省份陸續(xù)定性處理虛開企業(yè)1625戶，抓捕犯罪嫌疑人12人，挽回國家稅款損失高達55.86億元。目前該案還在進一步深挖之中。

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