又是虛開(kāi)增值稅發(fā)票 女會(huì)計(jì)如何制造2.8億元大案

　　原標(biāo)題：揚(yáng)州偵破特大虛開(kāi)增值稅發(fā)票案

　　“文弱女會(huì)計(jì)”制造2.8億元大案

　　抓捕史萍現(xiàn)場(chǎng)。

　　28日，揚(yáng)州市江都區(qū)公安局通報(bào)一起公安部掛牌督辦的特大虛開(kāi)增值稅發(fā)票案。經(jīng)過(guò)近兩年偵查，警方成功破獲此案，摧毀一個(gè)在近20個(gè)省、市瘋狂作案的犯罪團(tuán)伙，涉案金額高達(dá)2.8億元，60名犯罪嫌疑人全部落網(wǎng)，其中38名犯罪分子已被依法判刑，22名犯罪嫌疑人被移送審查起訴。

　　2016年夏天，江都國(guó)稅部門(mén)在檢查中發(fā)現(xiàn)，一家名為揚(yáng)州緣陽(yáng)的紡織公司開(kāi)具發(fā)票頻繁，且金額較大，但初步調(diào)查發(fā)現(xiàn)，這家公司并沒(méi)有任何實(shí)質(zhì)性的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。國(guó)稅部門(mén)懷疑該公司有虛開(kāi)行為。接報(bào)后，江都警方成立專(zhuān)案組，2017年5月，該案被列為公安部督辦案件。

　　通過(guò)調(diào)取該公司的資金流水賬單，辦案民警發(fā)現(xiàn)緣陽(yáng)公司的賬戶(hù)資金流動(dòng)量非常大，頻繁地往湖北武漢等地的幾家棉業(yè)公司打款，但每次打款后不久，對(duì)方又會(huì)將這些款項(xiàng)如數(shù)地打回來(lái)。此外，山東、河北等地的多家企業(yè)也在頻繁地向緣陽(yáng)公司匯款，奇怪的是，收到這些匯款后不久，緣陽(yáng)公司又會(huì)將這些錢(qián)匯回去。

　　民警判定，緣陽(yáng)公司是一家徹頭徹尾的空殼公司。經(jīng)查，整個(gè)公司在江都只有一名工作人員，是會(huì)計(jì)張?jiān)?。張?jiān)率枪纠习濉袄钅承ぁ闭襾?lái)的一名兼職代賬會(huì)計(jì)，她告訴民警，她和老板只在最初應(yīng)聘時(shí)見(jiàn)過(guò)一面，此后對(duì)方通過(guò)微信、QQ或者短信給她發(fā)指令，讓其收款、匯款、開(kāi)票等。

　　根據(jù)張?jiān)碌墓┦?，民警?duì)“李某肖”身份信息進(jìn)行查詢(xún)，發(fā)現(xiàn)身份證主人與緣陽(yáng)公司開(kāi)票沒(méi)有一點(diǎn)聯(lián)系。顯然，這是有人冒用“李某肖”的身份證注冊(cè)了緣陽(yáng)公司。

　　民警又從與緣陽(yáng)公司有往來(lái)的各地業(yè)務(wù)單位入手調(diào)查。經(jīng)查，2015年4月至2016年5月，犯罪嫌疑人史萍冒用他人身份，在江都注冊(cè)緣陽(yáng)紡織有限公司，在無(wú)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的情況下接受增值稅專(zhuān)用發(fā)票289份，價(jià)稅合計(jì)3358余萬(wàn)元，稅款379余萬(wàn)元；對(duì)外虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票270份，價(jià)稅合計(jì)2660余萬(wàn)元，稅款386余萬(wàn)元。專(zhuān)案組在對(duì)緣陽(yáng)公司相關(guān)賬戶(hù)進(jìn)行細(xì)致排查的過(guò)程中，民警發(fā)現(xiàn)還有其它空殼公司，與緣陽(yáng)公司的票據(jù)進(jìn)出手法極其相似，這些公司背后的主控者，再次確認(rèn)為史萍。

　　史萍，是個(gè)文弱女子，80后，河北人。原本是單位會(huì)計(jì)，工作中，她發(fā)現(xiàn)虛開(kāi)增值稅發(fā)票可無(wú)本套利，于是她干起了非法勾當(dāng)。注冊(cè)公司時(shí)，史萍從不使用自己的身份證件，提供的都是撿到的，或非法購(gòu)買(mǎi)到的他人身份證；為了掩人耳目，往往進(jìn)出一筆資金會(huì)動(dòng)用十多個(gè)賬戶(hù)；她正常使用的銀行卡多達(dá)100多張，但沒(méi)有一張的戶(hù)主是她本人。在河北省石家莊市元氏縣一小區(qū)，史萍落網(wǎng)。

　　經(jīng)審查，自2013年以來(lái)，史萍注冊(cè)4家空殼紡織公司，以票面金額1.1%—2.1%的價(jià)格從多家棉業(yè)公司購(gòu)買(mǎi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，以收取票面金額7%—10%的開(kāi)票費(fèi)，向山東、天津等地150多家單位虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，價(jià)稅累計(jì)達(dá)2.8億余元。（文中人物為化名）（通訊員 景晅 記者 陳詠）

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