桂東公安“零口供”破億元虛開(kāi)發(fā)票案

　　記者　阮占江

　　通訊員　黃平　張世萍

　　今天,湖南省桂東縣公安局對(duì)外披露了一起涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票特大案件的偵破詳情。

　　2016年4月8日,桂東縣國(guó)稅局向桂東縣公安局移交案件線索,稱郴州市杰杰燕鋼材貿(mào)易公司有虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票嫌疑。接報(bào)后,桂東縣公安局經(jīng)初查發(fā)現(xiàn),該企業(yè)注冊(cè)資金僅有100萬(wàn)元,而銷售收入?yún)s逾億元,資金周轉(zhuǎn)情況極不正常,極有可能涉嫌重大虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票。同年4月11日警方立案?jìng)刹?并抽調(diào)精干力量組成專案組全力攻堅(jiān)。

　　辦案民警通過(guò)調(diào)取稅務(wù)部門相關(guān)記錄發(fā)現(xiàn),該公司自2014年11月以來(lái),共開(kāi)出增值稅專用發(fā)票1630份,票面金額1.46億元。一個(gè)注冊(cè)資本僅有100萬(wàn)元的公司生意做得如此紅火,短短一年多時(shí)間銷售額如此驚人,納稅額竟是注冊(cè)資本的20倍。按此推,就算企業(yè)主想不成為企業(yè)明星都難,但該企業(yè)卻是名不見(jiàn)經(jīng)傳,其中必有蹊蹺。

　　通過(guò)調(diào)取涉案公司的會(huì)計(jì)憑證,辦案民警發(fā)現(xiàn),該公司的鋼材都是銷往廣東東莞南城某模具廠等17家公司,本地公司只有1家從其公司進(jìn)貨。鋼材并非緊俏商品,這些公司舍近求遠(yuǎn)跑到湖南來(lái)進(jìn)貨,極有可能存在貨物空轉(zhuǎn)的情況。此外,杰杰燕公司賬戶一收到貨款,公司法定代表人李某個(gè)人銀行賬戶與杰杰燕公司賬戶往來(lái)就頻繁起來(lái),與此同時(shí)大額資金轉(zhuǎn)至其他個(gè)人賬戶。辦案民警分析,可能這些貨款均為虛擬貨款,貨款到公司賬戶后通過(guò)個(gè)人賬戶回流到受票公司。固定相關(guān)證據(jù)后,辦案民警于2016年7月15日果斷傳訊杰杰燕公司法定代表人李某,并將其刑事拘留。8月19日經(jīng)桂東縣人民檢察院批準(zhǔn),專案組民警依法對(duì)犯罪嫌疑人李某執(zhí)行逮捕。

　　面對(duì)犯罪嫌疑人李某的頑固抵抗,辦案民警從受票公司著手尋找突破口。民警移師廣東,對(duì)17家受票公司逐一調(diào)取相關(guān)會(huì)計(jì)憑證和銀行流水。通過(guò)分析民警發(fā)現(xiàn),海中機(jī)械有限公司等17家公司都不同程度上出現(xiàn)運(yùn)費(fèi)與數(shù)量極不匹配的情況,從湖南運(yùn)往廣東東莞平均運(yùn)費(fèi)僅40元一噸。受票公司賬戶轉(zhuǎn)出貨款后,公司法定代表人的私人銀行賬號(hào)隨后就會(huì)收到一筆比原貨款略少的資金。

　　調(diào)取分析完17家受票公司的會(huì)計(jì)憑證和銀行流水后,專案組對(duì)涉案公司采取實(shí)施凍結(jié)公司賬戶措施,并準(zhǔn)備采取傳喚法定代表人到案接受調(diào)查。2016年10月31日,東莞市南城某模具廠法定代表人肖某迫于壓力率先來(lái)到桂東縣公安局投案自首,并退還贓款235萬(wàn)元。

　　據(jù)肖某交代,他經(jīng)中介人劉某介紹,于2014年12月至2016年3月在無(wú)真實(shí)貨物購(gòu)銷的情況下,按開(kāi)票價(jià)稅6.5%支付開(kāi)票費(fèi),先后向郴州杰杰燕公司購(gòu)買增值稅專用發(fā)票1400余萬(wàn)元。肖某因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票被桂東縣公安局取保候?qū)?。因?yàn)樾つ撑c杰杰燕公司不熟害怕財(cái)貨兩空,劉某便承擔(dān)起了擔(dān)保職能,事成后從中收取介紹費(fèi)。

　　隨后,其他涉案公司的涉案人員相繼投案自首并主動(dòng)退還贓款,如實(shí)供述其虛開(kāi)增值稅發(fā)票的不法事實(shí),他們的作案方式基本與肖某如出一轍。眼見(jiàn)涉案人員一一投案,2016年12月26日,劉某主動(dòng)投案自首。到案后,劉某供述了其于2014年11月至2016年4月,先后介紹東莞市南城某模具廠等14家公司在無(wú)真實(shí)貨物購(gòu)銷的情況下,向郴州杰杰燕公司購(gòu)買增值稅專用發(fā)票近9000萬(wàn)元并從中收取1%左右介紹費(fèi)漁利的不法事實(shí),造成國(guó)家流失稅款1500余萬(wàn)元。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票,劉某被桂東縣公安局刑事拘留,1月16日經(jīng)桂東縣人民檢察院批準(zhǔn)被依法逮捕。

　　經(jīng)過(guò)近一年的努力,專案組民警終于圓滿地完成了偵查任務(wù),徹底查清了杰杰燕公司法定代表人李某直接經(jīng)手或經(jīng)中介人劉某聯(lián)系介紹,按照票面金額6%左右標(biāo)準(zhǔn)收取開(kāi)票費(fèi),先后為東莞南城某模具廠等17家公司在無(wú)真實(shí)貨物購(gòu)銷的情況下,虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票上億元用于抵扣稅款,造成國(guó)家稅款大量流失的不法事實(shí)。

　　截至發(fā)稿,已追繳違法所得1436萬(wàn)元。4月底,桂東縣公安局宣告案件偵查終結(jié)并將李某等13人及18家公司移送檢察機(jī)關(guān)審查起訴。同時(shí),對(duì)未到案的涉案人員開(kāi)展了網(wǎng)上追逃措施。案件的成功破獲,改寫了小縣公安“零口供”辦大要案的歷史,并震懾了偷稅漏稅違法犯罪。

　　本報(bào)桂東(湖南)5月10日電　　

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