光大證券再收罰單 保薦項(xiàng)目造假兩人將終身禁入

　　8·16事件對(duì)于光大證券，似乎只是麻煩的開(kāi)始。剛剛繳納了5.23億元的巨額罰款，光大證券因天豐節(jié)能IPO造假事件再收罰單。

　　11月22日晚間，光大證券發(fā)布公告稱，收到證監(jiān)會(huì)《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》，因公司在核查天豐節(jié)能首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市申請(qǐng)材料以及財(cái)務(wù)自查過(guò)程中未勤勉盡責(zé)，導(dǎo)致出具的發(fā)行保薦書(shū)和財(cái)務(wù)自查核查報(bào)告中存在虛假記載。證監(jiān)會(huì)擬決定：一、對(duì)光大證券給予警告，沒(méi)收業(yè)務(wù)收入215萬(wàn)元，并處以430萬(wàn)元罰款；二、對(duì)涉案的保薦代表人李瑞瑜、水潤(rùn)東給予警告，分別處以30萬(wàn)元罰款并采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。

　　“未能勤勉盡責(zé)” 處罰加重

　　天豐節(jié)能于2012年4月12日向證監(jiān)會(huì)報(bào)送IPO申請(qǐng)文件，加入IPO排隊(duì)大軍。今年4月上旬，IPO財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查工作進(jìn)入抽查后的現(xiàn)場(chǎng)核查階段，天豐節(jié)能正是在第一階段被選入核查名單的30家擬上市公司之一。

　　4月18日，證監(jiān)會(huì)派出的財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查小組對(duì)天豐節(jié)能進(jìn)行初步調(diào)查，發(fā)現(xiàn)該公司存在涉嫌虛增收入、虛增資產(chǎn)、關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化、關(guān)聯(lián)交易未入賬、報(bào)送IPO文件及財(cái)務(wù)自查報(bào)告中虛假記載等違法違規(guī)行為。

　　而天豐節(jié)能所聘三家中介機(jī)構(gòu)——光大證券、利安達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、北京競(jìng)天公誠(chéng)律師事務(wù)所亦在6月14日被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，原因都是未能勤勉盡責(zé)。光大證券不僅在輔導(dǎo)上市階段存在疏忽，財(cái)務(wù)自查階段的工作也失誤頻頻，業(yè)內(nèi)普遍認(rèn)為其受到這一處罰并不意外。而相關(guān)中介利安達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所和北京競(jìng)天公誠(chéng)律師事務(wù)所，目前還未公布處罰結(jié)果。

　　公告同時(shí)稱，對(duì)該行政處罰及市場(chǎng)禁入措施，公司及相關(guān)人員享有陳述、申辯和要求聽(tīng)證的權(quán)利。如提出的事實(shí)、理由和證據(jù)，經(jīng)證監(jiān)會(huì)復(fù)核成立的，將予以采納。

　　證監(jiān)會(huì)自去年以來(lái)加大了對(duì)IPO中未能勤勉盡責(zé)的中介機(jī)構(gòu)和相關(guān)人員的處罰力度，而今年對(duì)IPO在審企業(yè)的財(cái)務(wù)核查也是強(qiáng)度空前。10月18日，證監(jiān)會(huì)公布了被卷入萬(wàn)福生科造假上市的平安證券的處罰結(jié)果，由于未能勤勉履責(zé)，平安證券被處暫停保薦業(yè)務(wù)許可3個(gè)月，罰金7665萬(wàn)元；相關(guān)責(zé)任人員給予警告，處以罰款；簽字保代市場(chǎng)禁入。且平安證券的申辯意見(jiàn)也被證監(jiān)會(huì)駁回。

　　光大證券禍不單行

　　自營(yíng)業(yè)務(wù)釀出“8·16烏龍指”巨禍，除了5.23億元的巨額罰單，光大證券四名內(nèi)幕交易相關(guān)責(zé)任人員被處終身證券市場(chǎng)禁入、期貨市場(chǎng)禁入。與之相比，眼下投行部門收到的這張430萬(wàn)元的罰單似乎“尚可接受”。然而一張張罰單送出之際，光大證券一項(xiàng)募資計(jì)劃也宣告“流產(chǎn)”。

　　11月16日，光大證券發(fā)布“非公開(kāi)發(fā)行股票批復(fù)到期失效”的公告，稱光大證券自取得證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)非公開(kāi)發(fā)行股票批復(fù)之后，未能在6個(gè)月的有效期內(nèi)完成本次非公開(kāi)發(fā)行，批復(fù)已自動(dòng)失效。

　　當(dāng)前融資融券、約定購(gòu)回等資本中介業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，成為券商利潤(rùn)的主要發(fā)力點(diǎn)，其資金需求也越發(fā)饑渴。本次定向增發(fā)無(wú)果而終，可能對(duì)光大證券創(chuàng)新業(yè)務(wù)布局造成影響。

　　中信建投研究員魏濤認(rèn)為，證券業(yè)創(chuàng)新后，凈資本實(shí)力強(qiáng)的證券公司在類貸款業(yè)務(wù)上具有資金優(yōu)勢(shì)，未來(lái)在做市商交易等業(yè)務(wù)上也將領(lǐng)先，因此凈資本規(guī)模、資金實(shí)力成為影響證券公司發(fā)展的關(guān)鍵因素。

　　有觀點(diǎn)認(rèn)為，光大證券定增失敗，與8·16事件后續(xù)民事賠償壓力“脫不開(kāi)干系”，由于機(jī)構(gòu)投資者看淡公司前景，事故頻發(fā)致不確定性增強(qiáng)，本輪定向增發(fā)最終無(wú)果而終。

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